什么是RRIF：注册退休收入基金

 

RRIF，全称为注册退休收入基金（Registered Retirement Income Fund），是加拿大政府设立的一种退休收入工具。它的资金是从RRSP（注册退休储蓄计划）来的，用于在退休后分阶段提取养老金。

一、RRIF的目的

RRSP是在工作阶段用来储蓄和延税的，而RRIF是在退休阶段用来取钱和延税的。退休后，不能无限期保留RRSP账户，政府要求最迟在71岁那年的年底前将RRSP转换为：

RRIF（最为常见）

年金（Annuity）

或一次性全部取出并纳税

绝大多数人选择将RRSP转入RRIF，因为它提供了灵活性（相比年金）和税务延迟（相比一次性提款）的相对优势。

二、RRIF的基本特点

1. 不再允许新供款

RRIF不能像RRSP那样继续供款，一旦设立，只能从中取钱，不能再存入。

2. 必须每年提取一定比例

政府规定了一个最小提取比例（Minimum Withdrawal percentage），这个金额随着年龄增长而提高。计数基础是该年1月1日的RRIF账户余额。例如：

56岁：1%

60岁：2.5%

71岁：5.28%

80岁：6.82%

90岁：11.92%

95岁：20%

这笔钱作为应税收入计入当年的纳税申报。

3. 没有提取上限

虽然有最小提取限制，但没有上限，您可以在任何时候取出更多，只是要为取出的金额缴纳所得税。（LIF有提取上限比例）

4. 投资继续增长

RRIF账户内的资产可以继续投资，包括股票、债券、基金等。RRIF允许的投资标的基本与RRSP一致。在RRIF中的增长部分同样可以延税，直到提取款项的时候才纳入当年收入报税纳税。

三、RRIF的设立步骤

到金融机构开设RRIF账户

将RRSP资产直接转入RRIF（不会触发税务事件）

设定提取计划（按月、季度或年）

开始提取收入并报税

四、税务处理简要

所有从RRIF中提取的金额均视为普通收入，需缴纳个人所得税。

超过最低提取额的部分将被预扣税，税率根据金额不同有所变化。

如果配偶年龄较小，可以选择以配偶年龄为基础，降低最小提取额，从而减轻税负。

在报税的时候可以根据配偶双方的收入差距和税阶不同，进行Income Split，但incomine split有年龄限制或符合特定条件。

如果年龄大于65岁，则RRIF取款中有CA$2,000 可以获得Tax Credit. (联邦15%，各省比例不同）

五、RRIF与退休规划的关系

RRIF是退休收入的核心组成部分之一。它与政府养老金（如CPP和OAS）及其他个人储蓄（比如公司Pension, LIA取款，TFSA取款，非注册账户取款）一起，共同构成您的退休现金流。

在设置RRIF时，应根据：

预期寿命

支出计划

税务影响

遗产安排

等因素制定灵活的提取策略。

六、RRIF的变种：LIF和LRIF

如果资金来自锁定的退休账户（如LIRA），则需转为类似的RRIF工具，比如：

LIF（Life Income Fund）

LRIF（Locked-in Retirement Income Fund）

这类账户有最小和最大提取限制，用途类似但规则更严格。

小结

RRIF是加拿大退休体系中不可或缺的一部分，核心优势是：

税务递延

灵活提取

投资增值潜力

如果您接近退休年龄，了解并正确运用RRIF将对您的退休生活质量产生重要影响。提前计划，退休无忧。

如有任何问题，请联系我们 info@opencs.ca