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OAS & OAS Clawback |
什么是OAS？
OAS (Old Age Security) 是加拿大为65岁及以上居民提供的联邦养老金计划。与加拿大养老金计划（CPP）不同，OAS不依赖工作记录，而是基于在加拿大的居住年限。关键点如下：
资格要求：申请人需年满65岁，为加拿大公民或合法居民，且在19岁后在加拿大居住至少10年可按比例获得部分OAS。
全额OAS：需在19岁后在加拿大居住40年。2025年，全额OAS预计为每年约8,560加元（按通胀每季调整）。
部分OAS：若居住年限不足40年，OAS按比例发放。例如，居住20年可获得全额的20/40=50%，即2025年约4,280加元/年。
OAS最早在65岁周岁生日当月开始发放，不能提前领取OAS，可以选择推迟领取OAS，每推迟一个月，金额增加0.6%，最多推迟60个月（5年），也就是增加36%的OAS金额。按目前的标准，在65岁领取满额（住满40年）的OAS金额约C$735/月, 如果推迟到70岁领取，就是约为C$999/月（等值，未考虑按CPI增长调整的金额）。
什么是OAS回收税？
OAS回收税是针对高收入老人的税收机制，基于税表上的净全球收入计算，包括CPP、OAS、RRSP/RRIF提款、养老金及来自非注册账户和资产的收入（如利息、股息、房租净收入，资本利得等）。
2025年门槛：若净全球收入超过93,454加元，超出部分每1加元需偿还15分OAS。
完全丧失OAS：当收入达到约151,000-152,000加元（依年龄和年份略有变化），OAS全部被回收。
示例：若2025年收入为100,000加元，超出门槛6,546加元，回收税=6,546×15%=981.90加元，OAS每月减少约82加元。
收入分割 (Income Split)
夫妻可以通过养老金收入分割降低两人中高收入个人的收入，减少回收税风险， 也能降低夫妻双方中高收入者的边际税率进而降低家庭实际税率。最多50%的符合条件的养老金收入（如RRIF提款、LIF提款、年金养老金，但不包括CPP或OAS）可通过T1032表格转移给配偶。
例如：
一对夫妻总收入180,000加元，分配不均（$140,000 vs. $40,000），高收入方可能需缴纳OAS回收税。如果高收入一方的收入中有大于$100,000的部分是符合收入分割条件的，若将该部分收入50/50分割，则两人收入可能降至各90,000加元，完美避免OAS回收税。
管理OAS回收税的实用建议
监控收入：通过战略性提款（如在满足RRIF最低提款要求的前提下优先使用TFSA而非RRIF）将净全球收入控制在年度门槛（2025年为93,454加元）以下。
利用收入分割：夫妻应分割符合条件的养老金收入，平衡双方收入，降低有效税率，降低OAS回收税。
提前规划：对于居住年限较短的移民（如20-30年），需预期仅获得部分OAS，或可推迟OAS领取，并相应调整退休计划。
咨询专业人士：税务或理财规划师可提供个性化策略，尤其适合高净值退休人士。
ChatGPT-5具备良好的思维框架和分析能力, 但也会在简单事实上犯错
AI工具如ChatGPT在提供财务建议时很有帮助，但并非万无一失。
笔者与ChatGPT-5就中国大陆技术移民家庭可能面临OAS回收税的概率进行了讨论，ChatGPT的整体分析框架和逻辑推演都很让人满意，但却错误地宣称居住20年以上即可领取全额OAS。实际上，需居住满40年才能获得全额OAS。虽然这对最后的结论的影响并不大，但也确实暴露了ChatGPT等AI工具在目前阶段尚且容易犯事实性错误，这是通用型AI需要改进的。
与ChatGPT-5的讨论原文链接：技术移民双职工家庭未来面临OAS回收税的概率
结论
OAS是加拿大老人重要的收入来源，但高收入者需注意回收税的影响。
了解居住年限要求、收入门槛及收入分割等工具对退休规划至关重要。
在复杂的财务税收等政策问题上，建议始终参考Canada.ca等官方来源。
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