RRSP / RRIF 提款策略模拟工具：基于税阶的退休提款计算模型
本计算版本基于 Tax Bracket（税阶） 计算税率，而不再假设一个适用于所有年份的固定税率。 随着 RRSP 余额、每年提款金额，以及非注册账户年收益的变化，适用的边际税率和平均税率也会随之变化。 这样可以更准确地为退休提款策略和投资策略选择提供参考。
另外，模型支持填写每年的生活支出金额；71 岁后会根据 RRIF 最低提款要求，强制调整 RRSP / RRIF 提款比例； 同时也可以选择单身或夫妻情形，以便更合理地估算税务影响。
设置说明
SETUP 表
- 选择是针对一个人还是夫妻两人；这个选择会影响 RRSP 取款的税率。
- RRSP 余额默认值为 2M，金额可自行调整。
- 非注册账户上年末余额默认值为 300K，金额可自行调整。
- 每年的生活支出默认值为 0，可自行调整；之后年份会按照通胀率自动计算。
- 年通胀率初始默认设为 2.5%，可自行调整。
- 非注册账户的年收益率默认设为 RRSP 账户收益率的 95%，可自行调整。
- 非注册账户年收益金额中，Income 的比例可自行调整，其余部分视为 Capital Gain，适用不同税务处理。
- 当前年龄默认假设夫妻双方年龄一致，主要用于计算 71 岁后 RRIF 强制最低提款。
FORECAST 表
年投资收益率有三种选项：
- FixValue：自行输入未来预期年收益率。
- HistoryAve：使用过去 50 年 S&P 500 的平均年收益率。
- History20：从 1928–2005 年中选择任意一年作为起点，并使用真实 20 年历史数据模拟。例如选择 1995，则使用 1995–2014 年 S&P 500 的历史收益率数据。
RRSP 账户的默认每年提款比例为 5%，可自行调整。
结果及说明
- RRSP A/C Balance Amount：每年末 RRSP 账户余额。
- Non-Register A/C Balance Amount：非注册账户余额。
- Effective Withdraw Percentage：每年从 RRSP 账户中的实际提款比例。从 71 岁开始，会在 RRIF 最低提款比例和设定提款比例中取较大值。
- Effective RRSP Withdraw Tax Rate：当年 RRSP 取款的估计平均税率。该税率基于 2026 年加拿大联邦个人所得税税阶和安省税阶，并考虑 RRSP 取款金额以及非注册账户当年收益实现的影响；未来税阶假设随通胀同步调整。
- RRSP Balance after inflation adj.：RRSP 账户余额按通胀折算后的现值。
- Non-register A/C Balance after inflation adj.：非注册账户余额按通胀折算后的现值。
模型最多计算 44 年。例如当前年龄为 55 岁，则可计算至 99 岁。
如果计算期末 RRSP 仍有余额，模型会假设一次性取出； Lump-Sum RRSP withdraw after tax 表示一次性取出后的税后金额。
如果 RRSP 或非注册账户余额出现负值，说明当前提款或支出策略可能不可持续，需要重新调整参数。
在线模拟工具
此模型仅用于退休提款策略教育与情境模拟，不构成个性化税务或投资建议。
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RRSP / RRIF 提款策略会影响税率、OAS clawback、现金流和资产持续时间。
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